El Suministro Inmediato de Información (SII) es un sistema de gestión del IVA creado por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) para llevar los Libros Registro del IVA a través de su Sede Electrónica, mediante el envío casi inmediato de los registros de facturación. Su objetivo es modernizar la gestión del IVA, reducir errores y mejorar el control fiscal mediante la transmisión electrónica automatizada de la información contable y de facturación.
ÍNDICE DE CONTENIDOS
Qué es el SII (Suministro Inmediato de Información)
- Configuraciones previas
- Acceso a SII
- Presentación de facturas
- Consultar facturas presentadas
- Consultar envíos
- Consultar en SII
- Cuadre de facturas
- NIF incorrecto o mal formado
- Nombre Fiscal incorrecto
- Clientes extranjeros con campos "Tipo Identificación o "Código país" incorrectos
- NIF no incluido en el censo de la AEAT
Qué es el SII (Suministro Inmediato de Información)
El SII (Suministro Inmediato de Información) es un sistema mediante el cual las empresas envían a laAEAT, casi en tiempo real, los registros de facturación correspondientes a sus Libros Registro de IVA. De esta forma, la Agencia Tributaria construye de manera automática los Libros Registro de cada empresa a partir de la información recibida.
El sistema permite agilizar las devoluciones del IVA, reducir errores y facilitar la comprobación cruzada de datos entre clientes y proveedores.
Quién está obligado a usarlo
El uso del Suministro Inmediato de Información (SII) es obligatorio, según indica la AEAT, para:
- Grandes empresas (facturación anual superior a 6 millones de euros).
- Grupos de IVA.
- Empresas inscritas en el Régimen de Devolución Mensual del IVA (REDEME).
De manera voluntaria, cualquier otra empresa o profesional puede acogerse al sistema, comunicándolo a la AEAT mediante la declaración censal (casillas 143 y 532 del modelo 036), quedando incluido desde el día siguiente a aquél en que finalice el período de liquidación en que se hubiese ejercido dicha opción.
Qué se envía a la AEAT
No se envían las facturas completas, sino los registros de facturación, que incluyen los datos básicos de cada operación:
- NIF y nombre fiscal del emisor y del receptor.
- Serie y número de factura.
- Fecha de emisión y de registro contable.
- Base imponible, tipo impositivo e importe del IVA.
Plazos y periodicidad
Los plazos de envío están regulados por la AEAT y dependen del tipo de operación:
- Facturas contables emitidas (Ventas): dentro de los 4 días naturales desde la fecha de emisión.
- Facturas contables recibidas (Compras): dentro de los 4 días naturales desde la fecha de registro contable.
ActivaERP: SII
Antes de empezar a utilizar el SII, es necesario revisar la configuración de las fichas de cliente, proveedor y facturas contables para asegurar el envío correcto de los datos:
Configuraciones previas:
Ficha de cliente y ficha de proveedor:
Deberá verificar los siguientes campos:
- Tipo Identificación: tipo de identificación en el país de residencia para el envío de facturas mediante el sistema SII.
- Código País: el código del país de facturación. Consulte los códigos de país aquí.
Factura contable:
En la pantalla de Factura contable, deberá habilitar, sirviéndose del , los siguientes campos informativos:
- Enviada SII: indica si la factura ha sido enviada a través del SII.
- Fecha enviada SII: indica la fecha de envío de la factura a través del SII.
Acceso a SII
Para acceder al SII deberá seleccionar Contabilidad (1) y luego, SII (2):
En esta pantalla encontrará las siguientes informaciones:
- Tipo de factura: permite indicar si se trata de una factura de venta, compra o inversión. Según el tipo seleccionado, en la parte derecha de la pantalla se mostrarán los distintos tipos de IVA asociados, que podrá activar o desactivar según sus necesidades.
- Secciones: desde este apartado puede elegir las secciones que desea visualizar. Las secciones corresponden al ejercicio contable al que pertenece la factura.
- Fecha de factura o fecha de recepción: permite acotar el intervalo de fechas, bien por la fecha de emisión de la factura (fecha de factura) o por la fecha en que fue recibida (fecha de recepción).
- Nuevas / Enviadas: ofrece la posibilidad de filtrar las facturas según su estado, mostrando únicamente las nuevas, las enviadas, o las enviadas con errores.
- Libros diarios: permite seleccionar los libros diarios que desea consultar dentro del listado de registros.
En el apartado de abajo, aparecerá el listado con todas las facturas que correspondan a los parámetros seleccionados. De éstas, podrá consultar: Tipo factura, Fecha (de factura), Cuenta, Cuenta descripción, Factura e Importe.
Presentación de facturas
Para presentar las facturas a través del SII, seleccione aquellas que desee enviar marcando la casilla correspondiente y luego marque Presentar. Si desea incluir todas las facturas disponibles, puede utilizar la opción Seleccionar todas:
A continuación, le aparecerá un aviso para que confirme que desea presentar el número de facturas seleccionado. Pulse Sí para continuar con el proceso:
A continuación, deberá seleccionar el Certificado Digital para la presentación de la factura:
(...)
Consultar facturas presentadas
Esta pantalla le permitirá acceder, a través del certificado digital correspondiente, al portal de la AEAT para consultar las facturas presentadas a la AEAT a través del SII. Se accede desde la pantalla de Suministro Inmediato de Información:
Consultar envíos
Para acceder a esta pantalla, haga clic en el desplegable del acceso a SII:
Desde aquí, usted podrá consultar todos los envíos que se han hecho a la AEAT a través del SII, indicando: la fecha en la que se hizo el envío, el tipo de envío, el usuario que ha ejecutado la acción y el dispositivo o terminal desde el cual se ha realizado la operación:
Además, seleccionando cualquiera de las líneas de registro de los envíos, podrá consultar los siguientes datos de envío:
Xml enviado
Seleccione el registro de envío y pulse el botón Xml enviado para consultar la información enviada al SII:
CAPTURA X
Xml recibido
Seleccione el registro de envío y pulse el botón Xml enviado para consultar la información recibida del SII:
CAPTURA X
Informe recibido
Seleccione el registro de envío y pulse el botón Informe recibido para consultar el Informe recibido:
CAPTURA X
Consultar en SII
Desde este apartado, sirviéndose de su certificado digital, podrá acceder directamente al panel de la AEAT desde el que consultar las facturas emitidas (1) y las facturas recibidas (2):
Cuadre de facturas
Acceda a esta pantalla haciendo clic en el desplegable del acceso a SII y, luego, seleccionando la opción Cuadre de facturas:
CAPTURA XX
(...)
En esta pantalla podrá consultar y conciliar las facturas emitidas o recibidas durante un periodo determinado con los registros del SII. El sistema compara automáticamente la información enviada al SII con la registrada en ActivaERP, mostrando en el apartado Resultado las posibles incidencias o discrepancias detectadas.
Errores frecuentes
Existen algunos errores frecuentes que pueda encontrarse a la hora de enviar las facturas al SII:
NIF incorrecto o mal formado
Uno de los errores más frecuentes es la introducción incorrecta del NIF del cliente.
Solución:
Verificar el NIF del cliente, por ejemplo, a través de herramientas externas como einforma, y corregirlo tanto en la ficha del cliente como en la propia factura. Una vez actualizado, vuelva a enviar la factura.
Nombre Fiscal incorrecto
Otro error habitual es que el nombre fiscal del cliente no coincida con el registrado en el censo de la AEAT, incluso aunque el NIF sea correcto.
Solución:
Verificar el nombre fiscal del cliente en el censo de la AEAT. Una vez validado, debe corregirse en la ficha del cliente y en la factura.
A continuación, si el cliente estaba marcado como “Destinatario no identificado en el censo AEAT”, se debe actualizar el campo Tipo Identificación para reflejar que ya está correctamente identificado.
Clientes extranjeros con campos "Tipo Identificación o "Código país" incorrectos
Cuando se trata de clientes con domicilio fuera de España (como Reino Unido, por ejemplo), es fundamental revisar que:
- El campo "Tipo Identificación" esté correctamente definido según el tipo de operación internacional.
- El "Código país" esté bien asignado (usando el código oficial del país). Consulte los códigos de país aquí.
Solución:
Actualizar estos campos en la ficha del cliente y, posteriormente, modificar la factura asociada para volver a enviarla a través del SII.
NIF no incluido en el censo de la AEAT
En algunos casos, la AEAT puede devolver un error indicando que el NIF no figura en su censo de entidades activas. Esto puede suceder por:
- Un NIF nuevo aún no registrado.
- Errores en la codificación del país o tipo de cliente.
Solución:
Revisar y corregir los campos "Tipo Identificación", indicando la opción "07 - No censado" y "Código país" en la ficha del cliente. Luego, modificar la factura correspondiente para poder volver a enviarla a través del SII.